Уважаемый председатеь экзаменационной комиссии, уважаемые члены экзаменационной комиссии!
Вашему вниманию представлена дипломная работа на тему:” “Анализ кредитоспособности предприятия.”
В данной дипломной работе проводится оценка кредитоспособности предприятия-заемщика по методике НОД АППБ «Аваль», в котором я проходила практику.
Больше всех в информации о кредитоспособности предприятий и организаций нуждаются банки: их прибыльность и ликвидность во многом зависят от финансового состояния клиентов. Снижение риска при совершении ссудных операций возможно достичь на основе комплексного изучения кредитоспособности клиентов банка, что одновременно позволит организовать кредитование с учетом границ использования кредита. Важность и актуальность проблемы оценки кредитоспособности предприятия обусловили выбор темы.
Американские коммерческие банки пользуются системой оценки кредитоспособности, построенной на показателях отчетности. Они используют четыре группы основных показателей:
- ликвидности фирмы;
- оборачиваемости капитала;
- привлечения средств;
- показатели прибыльности.
Банки также использую данные о предприятиях предоставленные в каталогах. Наиболее известный источник данных о кредитоспособности - фирма "Дан энд Брэдстрит", которая собирает информацию примерно о 3 млн. фирм США и Канады и предоставляет ее по подписке. Краткие сведения и оценки кредитоспособности каждой фирмы публикуются в общенациональных и региональных справочниках. Более детальная информация об отдельных фирмах сообщается в виде финансовых отчетов, наиболее распространенный из них - "Информация о деловом предприятии".
Банки развитых капиталистических стран применяют сложную систему большого количества показателей для оценки кредитоспособности клиентов. Эта система дифференцирована в зависимости от характера Заемщика (фирма, частное лицо, вид деятельности).
5. Оценка кредитоспособности клиентов французскими коммерческими банками. Она включает 3 блока :
- оценка предприятия и анализ его баланса, а также другой отчетности;
- оценка кредитоспособности клиентов на основе методик, принятых отдельными коммерческими банками;
- использование для оценки кредитоспособности данных картотеки Банка Франции.
Эта картотека имеет четыре раздела
В основе определения класса кредитоспособности Заемщика лежит критериальный уровень показателей и их рейтинг.
111111111
Рейтинг и значимость показателя в системе определяется экономистом индивидуально для каждого Заемщика в зависимости от политики данного коммерческого банка, особенностей клиента, ликвидности его баланса, положения на ссудном рынке.
Общая оценка кредитоспособности дается в баллах. 111111111111111
6. Методика оценки целесообразности предоставления банковского кредита, разработана для определения банками платежеспособности предприятий, наделяемых заемными средствами, оценки допустимых размеров кредитов и сроков их погашения. Данная методика принята почти во всех коммерческих банках России, занимающихся кредитованием предприятий и организаций.
Недостатки методики оценки кредитоспособности
6. 1. Финансовое положение Заемщика в большинстве случаев не является определяющим фактором при оценке инвестиционных проектов, заведомо имеющих "нулевой баланс" и отсутствие каких-либо оборотов по счетам.
6.2. При привлечении иностранных кредитов на цели инвестиционного финансирования для иностранного кредитора (инвестора) определяющее значение имеют такие факторы как: юридический и организационно-правовой статус Заемщика.
6.3. Из предложенной Методики выпадает целый ряд важных показателей, таких как: не относящаяся к банку "кредитная история" Заемщика, репутация и квалификация руководителей Заемщика, "арбитражная" история Заемщика, наличие и результаты аудиторских проверок и др.
7. Методика оценки кредитоспособности заемщика, используемая НОД АППБ «Аваль», предусматривает соединение субъективных факторов, что формируются на основании заполнения анкет, а также объективных данных, которые получают на основе финансовой отчетности.
Недоработки методики.
7.1. Финансовое положение Заемщика в большинстве случаев не является определяющим фактором при оценке инвестиционных проектов.
7.2. По данной Методике, если предприятие ранее нигде не кредитовалось, то сразу выпадает 100 баллов, что перемещает предприятие сразу на класс ниже.
7.3. Уделено мало внимания залогу, его ликвидности.
II.В аналитической части была охарактеризована технология кредитования в банке «Аваль», а также проведен анализ кредитоспособности закрытого акционерного общества «Арго».
На основании результатов, полученных в этой главе можно сделать следующие выводы:
1. Были предложены две методики: первая - 1997 года, уже отмененная, и вторая - 1998 года, действующая. Эти методики были продемонстрированы на примере ЗАО «Арго».
В данной таблице представлены коэффициенты, необходимые для методики 1997 г. По данным в этой таблице видно, что предприятие имеет стабильное финансовое состояние. В следующей таблице указаны показатели необходимые для действующей методики, где также видно стабильное финансовое состояние заемщика.
2. В этой части дипломного проекта была проведена оценка финансового состояния предприятия и его классификация. Приведенные расчеты показали несовершенство данных методик, а именно:
- уделено много внимания полученным ранее кредитам;
- отсутствие классификации ликвидности залога;
- не уделено внимание маневренности фирмы на рынке.
III.В проектной части на основании сделанных в аналитической главе выводов предложена обновленная методика. В данной методике рассматривается много новых аспектов, которые представлены в данной таблице.
IV. В технологической части была предложена технологическая карта по кредитованию юридических и физических лиц – резидентов Украины. Были рассмотрены все этапы создания и жизни кредитного договора. Также рассмотрена работа кредитного, юридического отделов и службы безопасности.