|
ЖУРНАЛ ХОЗЯЙСТВЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ |
|||||||||
за сентябрь 1996 года |
||||||||||
Наименование |
Содержание операции |
Сумма |
Корреспон-ция |
|||||||
№ |
документа |
тыс.руб. |
счетов |
|||||||
|
Д |
К |
||||||||
1. |
Акт приема |
Введен в эксплуатацию построенный |
9000000 |
01 |
08 |
|||||
основных средств |
цех |
|||||||||
2. |
Акт приема |
в счет оплаты взноса в уставной |
21000 |
01 |
75 |
|||||
основных средств |
капитал внесено оботудование |
|
||||||||
3. |
Счет-фактура |
При строительстве объекта подрядным |
60000 |
08 |
60 |
|||||
подрядчика |
способом получен счет проектной |
|||||||||
организации в т.ч НДС |
12000 |
19 |
60 |
|||||||
4. |
Ведомости и спра- |
На строительство гаража |
||||||||
вки бухгалтерии |
израсходовано: |
|||||||||
а) материалов |
18000 |
23 |
10 |
|||||||
б) начислено износа МБП |
6000 |
23 |
13 |
|||||||
в) основных средств |
22000 |
23 |
02 |
|||||||
г) начислено заработной платы |
200000 |
23 |
70 |
|||||||
д) на нее отчислений в Пенсионный |
23 |
69 |
||||||||
фонд |
5600 |
|||||||||
е) по соцстраху |
10800 |
23 |
69 |
|||||||
ж) на медицинское страхование |
7200 |
23 |
69 |
|||||||
з) в фонд занятости |
3000 |
23 |
69 |
|||||||
5. |
Ведомости начис- |
Отражается списание износа, |
2800 |
02 |
47 |
|||||
ления износа |
начисленного по выбывающему |
|||||||||
(амортизации) |
оборудованию |
|||||||||
Акт ликвидации |
||||||||||
основн. средства |
||||||||||
6. |
Свидетельство на |
Приобретена лицензия |
30000 |
04 |
60 |
|||||
право пользования |
в т.ч НДС |
6000 |
19 |
60 |
||||||
7. |
Акт списания |
Списывается программный продукт |
32000 |
48 |
04 |
|||||
нематериальных |
с баланса |
|||||||||
активов |
- одновременно списывается |
32000 |
05 |
48 |
||||||
начисленный износ |
||||||||||
8. |
Выписка банка |
Куплена облигация (срок погашения |
5600 |
58 |
51 |
|||||
10 месяцев) |
||||||||||
9. |
Ведомость расхо- |
В счет оплаты облигаций, срок погаше- |
105000 |
06 |
40 |
|||||
да годовой |
ния которых 5 лет, предоставлено гото- |
|||||||||
продукции |
вой продукции |
|||||||||
10. |
Выписка из банка |
Поступили на расчетный счет денеж- |
24000 |
51 |
48 |
|||||
ные средства за реализованные обли- |
||||||||||
гации со сроком погашения 2 года |
||||||||||
11. |
Выписка из банка |
Получены векселя сроком: |
||||||||
(расходный кассо- |
а) на год (оплата с расчетного счета) |
120000 |
58 |
51 |
||||||
вый ордер) |
б) на 5 лет (оплата из кассы) |
320000 |
06 |
50 |
||||||
12. |
Счет-фактура |
Акцептован счет-фактура поставщика |
||||||||
а) за отгруженные материальные |
200000 |
15 |
60 |
|||||||
ценности, собственность на которые |
||||||||||
пришла к покупателю |
||||||||||
б) в т.ч НДС |
6000 |
19 |
60 |
|||||||
13. |
Справка бухгалте- |
Оприходованы материальные ценности |
16500 |
10 |
20 |
|||||
рии |
отходы собственного производства |
|||||||||
14. |
Справка бухгалте- |
Отгружены материалы, которые в свою |
||||||||||||||||||||||||
рии Автотранспор- |
очередь: |
|||||||||||||||||||||||||
тная накладная |
а) возвращены поставщику |
40000 |
60 |
10 |
||||||||||||||||||||||
б) реализовано |
60000 |
48 |
10 |
|||||||||||||||||||||||
15. |
Требование |
Во вспомогательное производство |
165000 |
23 |
10 |
|||||||||||||||||||||
отпущено материалов |
||||||||||||||||||||||||||
16. |
Ведомость и |
Начислены резервы на отпуск основным |
110000 |
20 |
89 |
|||||||||||||||||||||
Справка бухгалте- |
производственным рабочим |
|||||||||||||||||||||||||
рии |
||||||||||||||||||||||||||
17. |
Справка бухгалте- |
Выявлен производственный брак в |
10000 |
28 |
20 |
|||||||||||||||||||||
рии |
основном производстве |
|||||||||||||||||||||||||
18. |
Ведомость и |
Отгружена покупателю со склада |
550000 |
46 |
40 |
|||||||||||||||||||||
Справка бухгалте- |
готовая продукция |
|||||||||||||||||||||||||
рии |
||||||||||||||||||||||||||
19. |
Выписка из банка |
Поступил на расчетный счет денежный |
55000 |
51 |
75 |
|||||||||||||||||||||
взнос в уставной капитал от учредителя |
||||||||||||||||||||||||||
20. |
Выписка из банка |
Выдано чеков в банке перечислением с |
200000 |
55 |
51 |
|||||||||||||||||||||
расчетного счета |
||||||||||||||||||||||||||
21. |
Выписка из банка |
Открыт аккредитив за счет выданной |
150000 |
55 |
90 |
|||||||||||||||||||||
ссуды банка |
||||||||||||||||||||||||||
22. |
Ведомость |
Начислено: |
||||||||||||||||||||||||
бухгалтерии |
а) з/п работникам основного производ-ва |
500000 |
20 |
70 |
||||||||||||||||||||||
б) на нее взносов в Пенсионный фонд |
140000 |
20 |
69 |
|||||||||||||||||||||||
в) за счет резерва на оплату отпусков |
80000 |
89 |
70 |
|||||||||||||||||||||||
23. |
Выписка из банка |
Произведена оплата в погашении |
350000 |
60 |
51 |
|||||||||||||||||||||
задолженности поставщиком |
||||||||||||||||||||||||||
24. |
Рассчитана пла- |
Выдана зарплата работникам пред- |
455000 |
70 |
50 |
|||||||||||||||||||||
тежная ведомость |
приятия |
|||||||||||||||||||||||||
25. |
Выписка из банка |
С расчетного счета деньги поступили в |
800000 |
50 |
51 |
|||||||||||||||||||||
кассу |
||||||||||||||||||||||||||
26. |
Выписка из банка |
Перечислено в фонд социального стра- |
156500 |
69 |
51 |
|||||||||||||||||||||
Справка бухгалте- |
хования |
|||||||||||||||||||||||||
рии |
||||||||||||||||||||||||||
27. |
Справка бухгалте- |
Определен финансовый результат на ко- |
||||||||||||||||||||||||
рии |
нец периода за реализацию: |
|||||||||||||||||||||||||
а) готовой продукции; |
550000 |
80 |
46 |
|||||||||||||||||||||||
б) основных средств; |
2800 |
47 |
80 |
|||||||||||||||||||||||
в) прочих активов |
36000 |
48 |
80 |
|||||||||||||||||||||||
01 |
08 |
75 |
||||||
Д |
К |
Д |
К |
Д |
К |
|||
9000000 |
60000 |
9000000 |
21000 |
|||||
21000 |
8940000 |
55000 |
||||||
9021000 |
76000 |
|||||||
60 |
19 |
23 |
||||||
Д |
К |
Д |
К |
|
Д |
К |
||
40000 |
60000 |
12000 |
18000 |
|||||
350000 |
12000 |
6000 |
6000 |
|||||
22000 |
30000 |
60000 |
22000 |
|||||
6000 |
78000 |
200000 |
||||||
200000 |
56000 |
|||||||
60000 |
10800 |
|||||||
13 |
7200 |
|||||||
Д |
К |
3000 |
||||||
10 |
6000 |
165000 |
||||||
Д |
К |
6000 |
488000 |
|||||
18000 |
||||||||
18000 |
||||||||
02 |
70 |
|||||||
Д |
К |
Д |
К |
|||||
2800 |
22000 |
455000 |
200000 |
|||||
69 |
19200 |
500000 |
||||||
Д |
К |
80000 |
||||||
156500 |
56000 |
47 |
325000 |
|||||
10800 |
Д |
К |
||||||
7200 |
2800 |
2800 |
04 |
|||||
3000 |
0 |
Д |
К |
|||||
140000 |
30000 |
32000 |
||||||
60500 |
05 |
2000 |
||||||
Д |
К |
|||||||
48 |
32000 |
58 |
||||||
Д |
К |
32000 |
Д |
К |
||||
32000 |
32000 |
5600 |
||||||
60000 |
24000 |
120000 |
||||||
36000 |
06 |
125600 |
||||||
0 |
Д |
К |
||||||
105000 |
||||||||
51 |
320000 |
40 |
||||||
Д |
К |
425000 |
Д |
К |
||||
24000 |
5600 |
105000 |
||||||
55000 |
120000 |
15 |
550000 |
|||||
200000 |
Д |
К |
655000 |
|||||
350000 |
200000 |
|||||||
800000 |
200000 |
20 |
||||||
156500 |
Д |
К |
||||||
1553100 |
110000 |
16500 |
||||||
89 |
500000 |
10000 |
||||||
50 |
Д |
К |
140000 |
|||||
Д |
К |
800000 |
110000 |
723500 |
||||
800000 |
320000 |
30000 |
||||||
25000 |
455000 |
|||||||
28 |
46 |
55 |
|||||
Д |
К |
Д |
К |
Д |
К |
||
10000 |
550000 |
550000 |
200000 |
||||
10000 |
550000 |
0 |
150000 |
||||
350000 |
|||||||
90 |
80 |
||||||
Д |
К |
Д |
К |
||||
150000 |
550000 |
2800 |
|||||
15000 |
36000 |
6000 |
|||||
583200 |
|||||||
Сумма СкД=Сумме СкК |
|||||||
30236300=30236300 |
01 |
02 |
04 |
||||||
Д |
К |
Д |
К |
Д |
К |
|||
1000000 |
180000 |
80000 |
||||||
05 |
08 |
10 |
||||||
Д |
К |
Д |
К |
Д |
К |
|||
70000 |
1014000 |
290000 |
||||||
12 |
19 |
20 |
||||||
Д |
К |
Д |
К |
Д |
К |
|||
80000 |
143000 |
862000 |
||||||
23 |
40 |
50 |
||||||
Д |
К |
Д |
К |
Д |
К |
|||
248000 |
950000 |
300 |
||||||
51 |
60 |
75 |
||||||
Д |
К |
Д |
К |
Д |
К |
|||
1200500 |
73700 |
89000 |
||||||
80 |
85 |
89 |
||||||
Д |
К |
Д |
К |
|
Д |
К |
||
760000 |
2889910 |
300000 |
||||||
СУММА Об.Д=СУММЕ Об.К |
||||||||
14780200=14780200 |
||||||||
|
ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ ПО СИНТЕТИЧЕСКИМ СЧЕТАМ |
|||||||
ЗА СЕНТЯ БРЬ 1996 ГОД |
||||||||
№ |
Начальный |
Обороты |
Конечный |
|||||
Счетов |
Остаток(Сн) |
Остаток(Ск) |
||||||
Д |
К |
Д |
К |
Д |
К |
|||
01 |
10200000 |
9021000 |
19221000 |
|||||
02 |
180000 |
19200 |
199200 |
|||||
04 |
80000 |
2000 |
78000 |
|||||
05 |
70000 |
32000 |
38000 |
|||||
06 |
425000 |
425000 |
||||||
08 |
10140000 |
8940000 |
1200000 |
|||||
10 |
290000 |
266500 |
23500 |
|||||
12 |
80000 |
80000 |
||||||
13 |
6000 |
6000 |
||||||
15 |
200000 |
200000 |
||||||
19 |
143000 |
78000 |
221000 |
|||||
20 |
862000 |
723500 |
1585500 |
|||||
23 |
248000 |
488000 |
736000 |
|||||
28 |
10000 |
10000 |
||||||
40 |
950000 |
655000 |
295000 |
|||||
46 |
550000 |
550000 |
||||||
47 |
2800 |
2800 |
||||||
48 |
92000 |
92000 |
|
|||||
50 |
300 |
25000 |
25300 |
|||||
51 |
7200500 |
1553100 |
5647400 |
|||||
55 |
350000 |
350000 |
||||||
58 |
125600 |
125600 |
||||||
60 |
73700 |
22000 |
51700 |
|||||
69 |
60500 |
60500 |
||||||
70 |
325000 |
325000 |
||||||
75 |
89000 |
76000 |
13000 |
|||||
80 |
760000 |
583200 |
176800 |
|||||
85 |
28899100 |
28899100 |
||||||
89 |
300000 |
30000 |
330000 |
|||||
90 |
150000 |
150000 |
||||||
Итого |
30282800 |
30282800 |
12728100 |
12728100 |
30236300 |
30236300 |
||
БАЛАНС |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Актив |
Код стр. |
На начало года |
На конец года |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1.ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА И ИНЫЕ |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Нематериальные активы: |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
первоначальная стоимость*(04) |
010 |
80000 |
78000 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
износ*(05) |
011 |
70000 |
38000 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
остаточная стоимость |
012 |
10000 |
40000 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Основные средства: |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
первоначальная (восстановительная) |
020 |
1020000 |
1922100 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
стоимость*(01,03) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
износ*(02) |
021 |
180000 |
199200 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
остаточная стоимость |
022 |
1002000 |
1902180 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Оборудование к установке(07) |
030 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Незаверш.капитальные вложения (08,61) |
040 |
1014000 |
1200000 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Долгосрочные финансовые вложения (06) |
050 |
425000 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Расчеты с учредителями (75) |
060 |
89000 |
13000 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Прочие внеоборотные активы |
070 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ 1. |
080 |
2025900 |
2069980 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2. ЗАПАСЫ И ЗАТРАТЫ |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Производственные запасы (10,15,16) |
100 |
290000 |
223500 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Животные на выращивании и откорме(11) |
110 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Малоценные и быстроизнаш-ся предметы : |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
первоначальная стоимость*(12,16) |
120 |
80000 |
80000 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
износ*(13) |
121 |
6000 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
остаточная стоимость |
122 |
80000 |
74000 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Незаверш-ое произ-во (20,21,23,29,30,36,44) |
130 |
1110000 |
2321500 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Расходы будущих периодов (31) |
140 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Готовая продукция (40) |
150 |
950000 |
295000 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Товары (41) |
162 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Налог на добавленную стоимость по при- |
175 |
143000 |
221000 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
обретенным ценностям (19) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Прочие запасы и затраты (28) |
176 |
10000 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ 2. |
180 |
2573000 |
3145000 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
3.ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА , РАСЧЕТЫ |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
И ПРОЧИЕ АКТИВЫ |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Товары отгруженные (45) |
199 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Расчеты с дебиторами: |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
за товары,работы и услуги (62,76) |
200 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
по векселям полученным (62) |
210 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
с дочерн.(завис-ми) общ-ми (78) |
220 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
с бюджетом (68) |
230 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
с персон-м по прочим операциям (73) |
240 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
с прочими дебиторами |
250 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Авансы.выдан-ые поставщ-м и подряд-м (61) |
260 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Краткосрочные финанс. вложения (58) |
270 |
125600 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Денежные средства: |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
касса (50) |
280 |
300 |
25300 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
расчетный счет (51) |
290 |
7200500 |
5647400 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
валютный счет (52) |
300 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
прочие денежные средства (55,56,57) |
310 |
350000 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Прочие оборотные активы |
320 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ 3. |
330 |
7200800 |
6148300 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Убытки: |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
прошлых лет (88) |
340 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
отчетного года |
350 |
х |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
БАЛАНС(СУММА СТР.080,180,330,340,350) |
360 |
3003280 |
2999310 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ПАССИВ |
Код |
На начало |
На конец отчетно- |
|||||
строки |
года |
го периода |
||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
|||||
1.ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ |
||||||||
Уставной фонд (85) |
400 |
2889910 |
2889910 |
|||||
Резервный фонд (86) |
410 |
|||||||
Фонды специального назначения (88) |
420 |
|||||||
Целевые финансир-е и поступления (96) |
430 |
|||||||
Арендные обязат-ва к поступлениям (97) |
440 |
|||||||
Расчеты с учредителями (75) |
450 |
|||||||
Нераспределенная прибыль прошлых |
460 |
|||||||
лет (87) |
||||||||
Прибыль: |
||||||||
отчетность года (80) |
470 |
760000 |
176800 |
|||||
использовано (81) |
471 |
х |
||||||
нераспред-ая прибыль отчетного года |
472 |
760000 |
176800 |
|||||
ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ 1. |
480 |
2965910 |
2907590 |
|||||
2. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ |
||||||||
Долгосрочные кредиты банков (92) |
500 |
|||||||
Прочие долгосрочные займы (95) |
510 |
|||||||
ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ 2. |
520 |
|||||||
3. РАСЧЕТЫ И ПРОЧИЕ ПАССИВЫ |
||||||||
Краткосрочные кредиты банков (90) |
600 |
150000 |
||||||
Кредиты банков для работников (93) |
610 |
|||||||
Прочие краткосрочные займы (94) |
620 |
|||||||
Расчеты с кредиторами: |
||||||||
за товары,работы и услуги (60) |
630 |
73700 |
51700 |
|||||
по векселям выданным (60) |
640 |
|||||||
по оплате труда (70) |
650 |
325000 |
||||||
по социальному страхованию и обеспе- |
660 |
60500 |
||||||
чению (69) |
|
|||||||
по имущ-му и личному страхов-ю (65) |
670 |
|||||||
с дочерними предприятиями (78) |
680 |
|||||||
по внебюджетным платежам (67) |
690 |
|||||||
с бюджетом (68) |
700 |
|||||||
с прочими кредиторами |
710 |
|||||||
Авансы, полученные от покупателей и |
720 |
|||||||
заказчиков (64) |
||||||||
Доходы будущих периодов (83) |
730 |
|||||||
Резервы предстоящих расходов и пла- |
740 |
300000 |
330000 |
|||||
тежей (89) |
||||||||
Резервы по сомнительным долгам (82) |
750 |
|||||||
Прочие краткосрочные пассивы |
760 |
|||||||
ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ 3. |
770 |
373700 |
917200 |
|||||
БАЛАНС (сумма строк 480,520 и 770) |
780 |
3003280 |
2999310 |
|||||
Руководитель |
Главный бухгалтер |
|||||||
ТАБЛИЦА № 1 |
||||||||
Коэффициент 2,2 |
||||||||
№ |
Основные |
Балансо- |
Среднего- |
Среднего- |
Средняя |
Норма |
Поправоч- |
Сумма |
п.п |
фонды |
вая стои- |
довая ст- |
довая ст- |
стоимость |
амортиза- |
ный коэф- |
амортиза- |
(о.ф) |
мость на |
ть вводи- |
ть станков |
о.ф. в пла- |
ции, |
фициент |
ционных |
|
начало |
мых о.ф., |
выбыв-их |
новом го- |
% |
отчисле- |
|||
года, т.р. |
т.р |
о.ф., т.р. |
ду, т.р. |
ний, т.р. |
||||
металлоре- |
||||||||
жущие ста- |
||||||||
1. |
нки класса |
8988,1 |
335,5 |
266,2 |
9057,4 |
6,7 |
1,3 |
782,86 |
Н и т.д. |
||||||||
итого ос- |
||||||||
2. |
новных |
94930 |
2376 |
946 |
96360 |
- |
- |
8392,95 |
фондов |
||||||||
нематери- |
||||||||
3. |
альные ак- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
105,6 |
тивы |
||||||||
общая сум |
||||||||
4. |
ма амортиз |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
2310 |
отчислен-й |
||||||||
ТАБЛИЦА № 2 |
||||||||
№ |
Показатели |
Сумма, т.р. |
||||||
п.п. |
||||||||
1. |
Выручка |
41030 |
||||||
2. |
Фонд оплаты труда |
12540 |
||||||
3. |
Начислено на заработную плату |
2,28 |
||||||
4. |
Амортизационные отчисления |
2310 |
||||||
5. |
Отчисления в ремонтный фонд |
48180 |
||||||
6. |
Условно-постоянные расходы |
2519 |
||||||
7. |
Переменные расходы к выручке |
3678,4 |
||||||
8. |
Себестоимость |
16218,4 |
||||||
ТАБЛИЦА № 3 |
||||||||
№ |
Показатели |
Величина показателей |
||||||
п.п. |
||||||||
1. |
Выручка , т.р. |
41030 |
||||||
2. |
Налог на добавленную стоим-ть (16.26% к выручке) |
6671,4 |
||||||
3. |
Специальный налог ( 2,44% к выручке ) , т.р. |
отменен |
||||||
4. |
Себестоимость , т.р. |
16218,4 |
||||||
5. |
Прибыль от реализации продукции , т.р. |
181140,2 |
||||||
6. |
Доходы от внереализационных операций , т.р. |
279,4 |
||||||
7. |
Прибыль , т.р. |
18419,6 |
||||||
ТАБЛИЦА № 4 |
|||||||
ДОХОДЫ И ПОСТУПЛЕНИЯ |
РАСХОДЫ И ОТЧИСЛЕНИЯ |
||||||
ПОКАЗАТЕЛИ |
ТЫС. |
ПОКАЗАТЕЛИ |
ТЫС. |
||||
РУБ. |
РУБ. |
||||||
ПРИБЫЛЬ |
18419,6 |
НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ |
6446,86 |
||||
АМОРТИЗАЦИОННЫЕ |
2310 |
НАЛОГ НА ДОХОДЫ |
41,91 |
||||
ОТЧИСЛЕНИЯ |
|||||||
ЦЕЛЕВОЙ СБОР НА СО- |
|||||||
ОТЧИСЛЕНИЯ В РЕМОН- |
48180 |
ДЕРЖАНИЕ ПРАВООХРА- |
66 |
||||
ТНЫЙ ФОНД |
НИТЕЛЬНЫХ ОРГАНОВ |
||||||
ПРИРОСТ КРЕДИТОР-ОЙ |
НАЛОГ НА СОДЕРЖАНИЕ |
||||||
ЗАДОЛЖ-ТИ ПОСТОЯ-ННО |
418 |
ЖИЛИЩНОГО ФОНДА И |
4264 |
||||
НАХОД-СЯ В РАСПОРЯ- |
ОБЪЕКТОВ СОЦИАЛЬНО- |
||||||
ЖЕНИИ ПРЕДПРИЯТИЯ |
КУЛЬТУРНОЙ СФЕРЫ |
||||||
НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО |
2112 |
||||||
РЕМОНТНЫЙ ФОНД |
48180 |
||||||
РЕЗЕРВНЫЙ ФОНД |
88 |
||||||
ФОНД ПОТРЕБЛЕНИЯ |
841,28 |
||||||
ФОНД НАКОПЛ-ИЯ ВСЕГО |
3212 |
||||||
В ТОМ ЧИСЛЕ: |
|||||||
1) ОТ ПРИБЫЛИ |
2688,4 |
||||||
2) ЗА СЧЕТ АМОРТ. ОТЧ-ИЙ |
105,6 |
||||||
3) ЗА СЧЕТ КРЕДИТ. ЗАДО- |
418 |
||||||
ЛЖЕННОСТИ ПОСТОЯННО |
|||||||
НАХ-СЯ В РАСПОРЯ Ж-ИИ |
|||||||
ПРЕДПРИЯ ТИЯ |
|||||||
ИТОГО |
69327,6 |
ИТОГО |
65252,0 |
||||
РАСЧЕТНАЯ ЧАСТЬ |
||||||||
А. 1) Определение балансовой стоимости. |
||||||||
|
Сб=Зо+Зтр+Змонт |
|||||||
Зо (стоимость станка) -273,46 т.р. |
||||||||
Зтр(затраты на транспортировку) -33т.р. |
||||||||
Змонт (стоимость монтажных работ) -77т.р. |
||||||||
Сб=273,46+33+77=383,46т.р. |
||||||||
2) Определение среднегодовой стоимости основных фондов. |
||||||||
С=Сн+(Св*М)/12- Сл(12-М1)/12 |
||||||||
Св=383,46 |
||||||||
М=12-М1=10,5 мес. |
||||||||
(Св*М)/12=(383,46*10,5)/12=335,52 т.р. |
||||||||
Сл=304,26 |
||||||||
М1=1,5 мес. |
||||||||
Сл*(12-М1)/12=304,28*(12-1,5)/12=266,22 т.р. |
||||||||
Сн (стоимость основных фондов по данной группе на н.г.) |
||||||||
Сн=6536,8 |
||||||||
С=8988,1+335,5-266,22=9057,38т.р. |
||||||||
В. 1) Определить потребность в оборотных средствах по сырью и материалам. |
||||||||
Расход сырья и материалов -21780 т.р. |
||||||||
Количество дней -90 |
||||||||
Однодневный расход -242 т.р. |
||||||||
Норма запаса, дней -28 |
||||||||
Потребность=6776 т.р. |
||||||||
|
||||||||
2) а. Определить потребность в оборотных средствах по незавершенному |
||||||||
производству (3дня). |
||||||||
Имеются данные на квартал: |
||||||||
Выпуск продукции по себестоимости -26598 т.р. |
||||||||
Однодневный выпуск |
-295,52 т.р. |
|||||||
Норма незавершенного производства-3 дня |
||||||||
295,52*3=886,56т.р. |
||||||||
б. |
Определить потребность в оборот.сред-х по готов.продукции, если |
|||||||
норма оборотных средств составляет 2 дня. |
||||||||
295,52*2=591,04 т.р. |
||||||||
3) Определить потребность по оборотным средствам по запасам товаров. |
||||||||
Данные но квартал: |
||||||||
Оборот товаров по покупн.ценам -4158 т.р. |
||||||||
Однодневный оборот -46,2т.р. |
||||||||
Норма запаса товаров - 2дня |
||||||||
Потребность=46,2*2=92,4 т.р. |
||||||||
4) Определить потребностьв денежных средствах в кассе и переводы в пути. |
||||||||
Данные но квартал: |
||||||||
Товарооборот -5940 т.р. |
||||||||
Однодневный оборот -33,6 т.р. |
-66 т.р. |
|||||||
Норма запаса денежных средств , 1 день |
||||||||
Потребность -66 т.р. |
||||||||
Потребность в оборотных средствах определена методом прямого счета |
||||||||
и составила: |
||||||||
МБП -2640 т.р. |
||||||||
тара -17,6т.р. |
||||||||
расходы будущих периодов -22т.р. |
||||||||
Определить общую потребность. |
||||||||
6776+88656+92,4+66+2640+17,6+22=10500,560т.р. |
||||||||
Величина оборотных средств по приведенным выше элементам средств |
||||||||
на начало планового квартала составляла 8428,2 т.р. |
||||||||
Необходимый прирост оборотных средств: |
||||||||
10500,56-8428,2=2072,36 т.р. |
||||||||
Планируется следующее использование чистой прибыли: |
||||||||
На прирост оборотных средств, т.р. 2483,8 |
||||||||
На развитие производства , т.р. 728,2 |
||||||||
Итого отчислений в фонд накопления,т.р. 3212 |
||||||||
В фонд потребления , т.р. 841,28 |
||||||||
В резервный фонд , т.р. 88 |
||||||||
РАСПИСАНИЕ |
|
РАСПИСАНИЕ |
||||||
ПОНЕДЕЛЬНИК |
ВТОРНИК |
СРЕДА |
||||||
КОМП КЛАСС 407 |
УНРАВ.ПЕРСОН. 1Ю 405 |
УПР.ПЕРС 3Ю 413 |
||||||
МИРОВ.ЭКОНОМ 1Ю 402 |
КОМП.КЛАСС 407 |
МИР.ЭКОН. ЭКЗ. 402 |
||||||
ЦЕНООБРАЗ-Е 1Ю 413 |
УНРАВ.ПЕРСОН. 2Ю 401 |
БАНК.ДЕЛО 3Ю 405 |
||||||
МИРОВ.ЭКОНОМ 2Ю 401 |
МИРОВ.ЭКОНОМ. 3Ю 405 |
БАНК.ДЕЛО 4Ю 405 |
||||||
ЦЕНООБРАЗ-Е 2Ю 405 |
АНГЛ.ЯЗЫК 16Ю 402 |
КОМП.КЛАСС 407 |
||||||
ЕСТЕСТВОЗН-Е 1Ю 402 |
АНГЛ.ЯЗЫК 17Ю 413 |
УПРАВ.УЧЕТ 1Ю 405 |
||||||
УПРАВ.УЧЕТ 2Ю 405 |
||||||||
ЧЕТВЕРГ |
ПЯТНИЦА |
СУББОТА |
||||||
КОМП.КЛАСС 407 |
ЦЕНООБРАЗ-Е ЭКЗ. 401 |
АНГЛ.ЯЗЫК 18Ю 401 |
||||||
УПРАВ.ПЕРС. ЭКЗ. 405 |
ИНФОРМАТИКА 6Ю 413 |
ЭТИКА ДЕЛ.ОБЩ. 1Ю 405 |
||||||
БИРЖ.ДЕЛО 3Ю 401 |
ИНФОРМАТИКА 7Ю 405 |
ПОЛУЧ-Е ЛИТ-РЫ СКЛАД |
||||||
БАНК.ДЕЛО ЭКЗ. 402 |
КОМП.КЛАСС 407 |
АУДИТ 5Ю 402 |
||||||
БИРЖ.ДЕЛО 4Ю 413 |
ЕСТЕСТВОЗН-ИЕ ЭКЗ.403 |
БИРЖ.ДЕЛО ЭКЗ. 401 |
||||||
ЦЕНООБ-Е 3Ю 413 |
АУДИТ 6Ю 401 |
|||||||
ИНФОРМАТИКА 8Ю 401 |
||||||||
|
РАСПИСАНИЕ |
|||||||
ПАРЫ |
ПОНЕДЕЛЬНИК |
ВТОРНИК |
СРЕДА |
|||||
1) 9.00-10.20 |
КОМП КЛАСС 407 |
УНРАВ.ПЕРСОН. 1Ю 405 |
УПР.ПЕРС 3Ю 413 |
|||||
2) 10.30-11.50 |
МИРОВ.ЭКОНОМ 1Ю 402 |
КОМП.КЛАСС 407 |
МИР.ЭКОН. ЭКЗ. 402 |
|||||
3) 12.00-13.20 |
ЦЕНООБРАЗ-Е 1Ю 413 |
УНРАВ.ПЕРСОН. 2Ю 401 |
БАНК.ДЕЛО 3Ю 405 |
|||||
4) 13.50-15.10 |
МИРОВ.ЭКОНОМ 2Ю 401 |
МИРОВ.ЭКОНОМ. 3Ю 405 |
БАНК.ДЕЛО 4Ю 405 |
|||||
5) 15.20-16.40 |
ЦЕНООБРАЗ-Е 2Ю 405 |
АНГЛ.ЯЗЫК 16Ю 402 |
КОМП.КЛАСС 407 |
|||||
6) 16.50-18.10 |
ЕСТЕСТВОЗН-Е 1Ю 402 |
АНГЛ.ЯЗЫК 17Ю 413 |
УПРАВ.УЧЕТ 1Ю 405 |
|||||
7) 18.20-19.40 |
УПРАВ.УЧЕТ 2Ю 405 |
|||||||
ЧЕТВЕРГ |
ПЯТНИЦА |
СУББОТА |
||||||
1) 9.00-10.20 |
КОМП.КЛАСС 407 |
ЦЕНООБРАЗ-Е ЭКЗ. 401 |
АНГЛ.ЯЗЫК 18Ю 401 |
|||||
2) 10.30-11.50 |
УПРАВ.ПЕРС. ЭКЗ. 405 |
ИНФОРМАТИКА 6Ю 413 |
ЭТИКА ДЕЛ.ОБЩ. 1Ю 405 |
|||||
3) 12.00-13.20 |
БИРЖ.ДЕЛО 3Ю 401 |
ИНФОРМАТИКА 7Ю 405 |
ПОЛУЧ-Е ЛИТ-РЫ СКЛАД |
|||||
4) 13.50-15.10 |
БАНК.ДЕЛО ЭКЗ. 402 |
КОМП.КЛАСС 407 |
АУДИТ 5Ю 402 |
|||||
5) 15.20-16.40 |
БИРЖ.ДЕЛО 4Ю 413 |
ЕСТЕСТВОЗН-ИЕ ЭКЗ.403 |
БИРЖ.ДЕЛО ЭКЗ. 401 |
|||||
6) 16.50-18.10 |
ЦЕНООБ-Е 3Ю 413 |
АУДИТ 6Ю 401 |
||||||
7) 18.20-19.40 |
ИНФОРМАТИКА 8Ю 401 |
|
|