Пример: Автоматизированное рабочее место
Я ищу:
На главную  |  Добавить в избранное  

Главная/

Микроэкономика, экономика предприятия, предпринимательство /

Баланспредприятия

 

ЖУРНАЛ ХОЗЯЙСТВЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ

           за сентябрь 1996 года

  Наименование

             Содержание операции

  Сумма

 Корреспон-ция

  №

       документа

  тыс.руб.

       счетов

 

    Д

     К

  1.

Акт приема

Введен в эксплуатацию построенный

9000000

  01

   08

основных средств

   цех

  2.

Акт приема

в счет оплаты взноса в уставной

21000

  01

   75

основных средств

капитал внесено оботудование

     

  3.

Счет-фактура

При строительстве объекта подрядным

60000

  08

   60

подрядчика

способом получен счет проектной

организации в т.ч НДС

12000

  19

   60

  4.

Ведомости и спра-

      На строительство гаража

вки бухгалтерии

   израсходовано:

а) материалов

18000

  23

   10

б) начислено износа МБП

6000

  23

   13

в) основных средств

22000

  23

   02

г) начислено заработной платы

200000

  23

   70

д) на нее отчислений в Пенсионный

  23

   69

   фонд

5600

е) по соцстраху

10800

  23

   69

ж) на медицинское страхование

7200

  23

   69

з) в фонд занятости

3000

  23

   69

   5.

Ведомости начис-

Отражается списание износа,

2800

  02

   47

ления износа

начисленного по выбывающему

(амортизации)

оборудованию

Акт ликвидации

основн. средства

   6.

Свидетельство на

  Приобретена лицензия

30000

  04

   60

право пользования

в т.ч НДС

6000

  19

   60

   7.

Акт списания

Списывается программный продукт

32000

  48

   04

нематериальных

  с баланса

  активов

 - одновременно списывается

32000

  05

   48

начисленный износ

   8.

  Выписка банка

Куплена облигация (срок погашения

5600

  58

   51

   10 месяцев)

   9.

Ведомость расхо-

В счет оплаты облигаций, срок погаше-

105000

  06 

   40

  да годовой

ния которых 5 лет, предоставлено гото-

  продукции

вой продукции

  10.

Выписка из банка

Поступили на расчетный счет денеж-

24000

  51

   48

ные средства за реализованные обли-

гации со сроком погашения 2 года

  11.

Выписка из банка

Получены векселя сроком:

(расходный кассо-

а) на год (оплата с расчетного счета)

120000

  58

   51

вый ордер)

б) на 5 лет (оплата из кассы)

320000

  06

   50

  12.

Счет-фактура

Акцептован счет-фактура поставщика

а) за отгруженные материальные

200000

  15

   60

ценности, собственность на которые

пришла к покупателю

б) в т.ч НДС

6000

  19

    60

  13.

Справка бухгалте-

Оприходованы материальные ценности

16500

  10

    20

   рии

отходы собственного производства

  14.

Справка бухгалте-

Отгружены материалы, которые в свою

рии Автотранспор-

   очередь:

тная накладная

а) возвращены поставщику

40000

   60

     10

б) реализовано

60000

   48

     10

  15.

    Требование

Во вспомогательное производство

165000

   23

     10

  отпущено материалов

  16.

   Ведомость и

Начислены резервы на отпуск основным

110000

   20

    89

Справка бухгалте-

производственным рабочим

   рии

  17.

Справка бухгалте-

Выявлен производственный брак в

10000

   28

    20

   рии

   основном производстве

  18.

   Ведомость и

Отгружена покупателю со склада

550000

   46

    40

Справка бухгалте-

   готовая продукция

   рии

  19.

Выписка из банка

Поступил на расчетный счет денежный

55000

   51

    75

взнос в уставной капитал от учредителя

  20.

Выписка из банка

Выдано чеков в банке перечислением с

200000

   55

    51

  расчетного счета

  21.

Выписка из банка

Открыт аккредитив за счет выданной

150000

   55

    90

  ссуды банка

  22.

   Ведомость

   Начислено:

  бухгалтерии

а) з/п работникам основного производ-ва

500000

   20

    70

б) на нее взносов в Пенсионный фонд

140000

   20

    69

в) за счет резерва на оплату отпусков

80000

   89

    70

  23.

Выписка из банка

   Произведена оплата в погашении

350000

   60

    51

  задолженности поставщиком

  24.

Рассчитана пла-

  Выдана зарплата работникам пред-

455000

   70

    50

тежная ведомость

  приятия

  25.

Выписка из банка

С расчетного счета деньги поступили в

800000

   50

    51

  кассу

  26.

Выписка из банка

Перечислено в фонд социального стра-

156500

   69

    51

Справка бухгалте-

  хования

   рии

  27.

Справка бухгалте-

Определен финансовый результат на ко-

   рии

  нец периода за реализацию:

а) готовой продукции;

550000

   80

    46

б) основных средств;

2800

   47

    80

в) прочих активов

36000

   48

    80