|
Рабочий документ аудитора |
Форма № РД –26(Т) |
Правильность образования, использования и корректировки резервов: на предстоящую оплату отпусков работников; на выплату ежегодного вознаграждения за выслугу лет; на выплату вознаграждений по итогам работы за год
|
Организация |
Аудитор |
|||
|
Отдел (служба) |
(фамилия, имя, отчество) |
|||
|
Исполнитель |
Дата начала проверки |
|||
|
(должность, фамилия, имя, отчество работника организации) |
Дата окончания проверки |
|||
|
Телефон/факс организации |
||||
|
Проверяемый период |
|
Счёт |
“ |
“ |
||
|
(номер счета, субсчёта) |
(название счёта, субсчёта) |
|
Месяц |
Показатели для расчёта резервов |
Сумма |
Размер резерва |
|||||
|
По учётной политике |
По данным |
Превышение |
||||||
|
% |
Сумма |
Организ. |
Аудитора |
В организ. |
По расчёту аудитора |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8=гр.6-гр.5 |
9=гр.7-гр.5 |
|
Резерв на предстоящую оплату отпусков работникам |
||||||||
|
Янв. |
Д-т 20..28, 43, 44 К-т 70 |
|||||||
|
Д-т 20..28, 43, 44 К-т 69 |
||||||||
|
Минус выплаты, не входящие в расчёт отпускных |
||||||||
|
Итого за январь |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
|
|
…. |
…. |
|||||||
|
Декабрь |
Д-т 20…26, 43,44, К-т 70* |
|||||||
|
Д-т 20…26, 43,44, К-т 69* |
||||||||
|
Минус выплаты, не входящие в расчёт отпускных |
||||||||
|
Итого за декабрь |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
|
|
Итого за год |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
|
|
На выплату ежегодного вознаграждения за выслугу лет (аналогично расчёта резерва на предстоящую оплату отпусков работникам) |
||||||||
|
На выплату вознаграждений по итогам работы за год (аналогично расчёта резерва на предстоящую оплату отпусков работникам) |
||||||||
* Резерв на предстоящую оплату отпусков работников определяется исходя из суммы затрат на оплату их труда, принимаемых при расчёте отпускных сумм и отчислений в фонды государственного социального и медецинского страхования, в пенсионный фонд и в фонд занятости от этих сумм.
|
Рабочий документ использован (не использован) при составлении аудиторского отчёта (ненужное зачеркнуть) |
Рабочий документ принят __________________________(Ф.И.О) |
|||
|
Аудитор |
||||
|
(подпись) |
“____” ___________________200_г. |
|||
|
“___” |
___________________200_г. |
|||